Estate planning

Vooruitkijken naar de overdracht van uw vermogen

Bij estate planning kijkt u vooruit naar wat er tijdens uw leven en na uw overlijden met uw vermogen gebeurt. Het doel is om uw persoonlijke wensen juridisch zorgvuldig vast te leggen en de overdracht zo goed mogelijk te organiseren.

Daarbij wordt niet alleen gekeken naar het erfrecht. Ook uw gezinssituatie, huwelijkse voorwaarden, schenkingen, belastingen, woning en eventuele onderneming spelen een rol.

Welke vragen kunnen aan de orde komen?

• wie wilt u tot erfgenaam benoemen;
• hoe wilt u uw partner en kinderen beschermen;
• past uw huidige testament nog bij uw situatie;
• wilt u tijdens uw leven al vermogen overdragen;
• welke gevolgen hebben uw huwelijkse voorwaarden;
• hoe kan uw onderneming worden overgedragen;
• welke fiscale gevolgen hebben de verschillende keuzes?

Past de wettelijke verdeling bij uw wensen?

Wanneer u geen testament heeft, bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn en hoe uw nalatenschap wordt verdeeld. Met een testament kunt u binnen de wettelijke mogelijkheden andere of aanvullende keuzes maken.

Wat kunt u in een testament regelen?

Afhankelijk van uw situatie kunt u onder andere vastleggen:

• wie uw erfgenamen zijn;
• welk aandeel iedere erfgenaam ontvangt;
• of iemand een bepaald bedrag of bezit krijgt;
• wie uw nalatenschap afwikkelt;
• wie het vermogen van minderjarige kinderen beheert;
• welke bescherming u voor uw partner wilt opnemen;
• wat er met uw onderneming of aandelen gebeurt.

Uw testament regelmatig beoordelen

Een testament kan na verloop van tijd niet meer aansluiten bij uw leven. Een huwelijk, scheiding, geboorte, overlijden, verhuizing of verandering van vermogen kan aanleiding zijn om uw testament opnieuw te laten beoordelen.

Wij bekijken niet alleen de afzonderlijke bepalingen, maar ook de samenhang met uw andere juridische en financiële afspraken.

Nu al iets voor de volgende generatie betekenen

Door tijdens uw leven vermogen over te dragen, kunt u kinderen, kleinkinderen of anderen eerder laten profiteren. Schenkingen kunnen daarnaast invloed hebben op de omvang van uw toekomstige nalatenschap en de verschuldigde schenk- en erfbelasting.

Welke mogelijkheden zijn er?

Afhankelijk van uw vermogen en wensen kunt u bijvoorbeeld denken aan:

• jaarlijkse schenkingen;
• een eenmalige grotere schenking;
• het schenken van geld of andere bezittingen;
• het schenken van vermogen onder voorwaarden;
• een schenking op papier;
• het overdragen van een woning of aandelen.

Schenken op papier

Zit uw vermogen grotendeels vast in uw woning of beleggingen en wilt u dit nog niet daadwerkelijk overdragen? Dan kan een schenking op papier onder voorwaarden een mogelijkheid zijn. Hiervoor is een notariële akte nodig en gelden fiscale voorwaarden die jaarlijks moeten worden nageleefd.

De invloed van uw relatievorm

Uw huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenlevingscontract heeft invloed op de samenstelling van uw vermogen en daarmee op uw nalatenschap. Het maakt verschil welke bezittingen en schulden privé zijn en welke u samen bezit.

Huwelijkse voorwaarden beoordelen

Bestaande huwelijkse of partnerschapsvoorwaarden sluiten niet altijd meer aan bij de huidige situatie. Uw vermogen, onderneming of gezin kan sinds het opstellen aanzienlijk zijn veranderd.

Het kan daarom verstandig zijn om te onderzoeken of uw voorwaarden moeten worden gewijzigd of opgeheven. Daarbij moet niet alleen worden gekeken naar de gevolgen bij overlijden, maar ook naar de gevolgen bij een eventuele scheiding en naar fiscale aandachtspunten.

Samenhang met uw testament

De verdeling van het gezamenlijke vermogen vindt plaats vóórdat de nalatenschap wordt verdeeld. Huwelijkse voorwaarden en testament moeten daarom goed op elkaar aansluiten. Anders kan het uiteindelijke resultaat anders zijn dan u voor ogen had.

De continuïteit van uw onderneming

Heeft u een eigen onderneming of bezit u aandelen in een familiebedrijf? Dan maakt ook het ondernemingsvermogen deel uit van uw totale vermogensplanning. Een onverwacht overlijden kan grote gevolgen hebben voor uw gezin, zakenpartners en medewerkers.

Vragen rond bedrijfsopvolging

Bij de planning kunnen onder andere de volgende onderwerpen aan de orde komen:

• wie de onderneming of aandelen overneemt;
• hoe andere erfgenamen worden behandeld;
• wie de onderneming tijdelijk kan besturen;
• hoe de waarde van de onderneming wordt vastgesteld;
• of bestaande statuten en overeenkomsten aansluiten;
• welke fiscale regelingen mogelijk van toepassing zijn;
• hoe de continuïteit van de onderneming wordt beschermd.

Afstemming met uw adviseurs

Bij ondernemingsvermogen is goede samenwerking tussen notaris, accountant, fiscalist en financieel adviseur belangrijk. Wij bekijken de juridische samenhang en leggen de gekozen afspraken zorgvuldig vast.